E singurul instrument de economisire pe termen lung din România la care statul îți dă efectiv bani înapoi. Nu spectaculos, dar sigur: până la 400 de euro pe an scoși din baza de impozitare. Iar mulți angajați nici nu știu că angajatorul poate contribui în locul lor, cu un plafon separat.
Ce este Pilonul III
Pilonul III e pensia facultativă administrată privat. Spre deosebire de Pilonul II, care e obligatoriu și alimentat automat din CAS, aici tu decizi dacă participi, cât contribui și când te oprești.
Banii merg într-un cont individual, sunt proprietatea ta și se moștenesc, exact ca la Pilonul II.
Contribuția se poate face:
- direct de tine, prin transfer lunar;
- prin angajator, reținut din salariu - varianta cea mai comodă, fiindcă deducerea se aplică automat, lună de lună;
- de către angajator, ca beneficiu acordat salariatului.
Deducerea fiscală: cum funcționează
Contribuțiile la fondurile de pensii facultative sunt deductibile în limita a 400 de euro pe an fiscal.
La un curs de referință în jurul a 5 lei/euro, plafonul înseamnă aproximativ 2.000 de lei pe an, adică în jur de 165 de lei pe lună.
Există și o a doua limită, mai puțin cunoscută: deducerea nu poate depăși 33% din salariul de bază corespunzător locului de muncă.
Cele două plafoane separate
Detaliul care face diferența: plafonul de 400 de euro se aplică separat pentru contribuția ta și pentru cea a angajatorului.
- Contribuția ta - deductibilă din venitul salarial, în limita a 400 euro/an;
- Contribuția angajatorului - deductibilă la calculul profitului impozabil al firmei, tot în limita a 400 euro/an per angajat.
Practic, într-un an se pot acumula până la 800 de euro cu tratament fiscal favorabil, dacă și angajatorul contribuie.
Cât economisești, concret
Deducerea reduce baza de calcul al impozitului pe venit, de 10%.
La contribuția maximă deductibilă de 2.000 lei pe an, economia directă de impozit e de aproximativ 200 de lei pe an.
Nu e o sumă care schimbă o viață. Dar e un randament garantat de 10% asupra sumei economisite, la care se adaugă randamentul investițional al fondului. Pentru bani pe care oricum voiai să-i pui deoparte, e o îmbunătățire clară.
Cum se obține deducerea
Depinde de canal:
- Prin angajator - cea mai simplă variantă. Depui o cerere la departamentul de resurse umane, iar deducerea se aplică lunar, automat, la calculul salariului. Nu ai nimic de declarat.
- Direct, de către tine - deducerea se solicită în anul următor celui în care ai contribuit, prin Declarația unică. Pentru contribuțiile din 2025, în declarația depusă în 2026.
Păstrează documentele care atestă plățile - contractul de aderare și dovezile de plată.
Ce verifici la un fond de pensii facultative
- Comisioanele. Există un comision din contribuție, reținut la fiecare vărsământ, și un comision de administrare din activ. Pe 20-30 de ani, diferențele de comisioane contează mai mult decât diferențele de randament dintr-un an.
- Strategia de investiții. Fondurile pot fi conservatoare, echilibrate sau dinamice. Cu cât ești mai departe de pensionare, cu atât poți accepta o strategie mai dinamică.
- Randamentul mediu anualizat pe termen lung, nu pe ultimul an.
- Flexibilitatea contribuției - poți suspenda sau modifica suma fără penalizări?
Când poți retrage banii
Regula: la împlinirea vârstei de 60 de ani, cu condiția să fi contribuit un număr minim de luni și să se fi acumulat o sumă minimă.
Retragerea anticipată nu e posibilă în condiții obișnuite - există excepții limitate, prevăzute de lege, pentru situații de invaliditate sau deces.
E important de înțeles: banii puși în Pilonul III sunt blocați pe termen lung. Nu e un cont de economii accesibil, ci un instrument dedicat pensiei.
De reținut
Pilonul III îți permite să deduci fiscal până la 400 de euro pe an din contribuțiile proprii, plus alți 400 de euro dacă și angajatorul contribuie - cu limita suplimentară de 33% din salariul de bază. Economia directă e de circa 200 lei pe an, peste randamentul fondului. Cel mai simplu se face prin angajator, cu deducere automată. Dar banii rămân blocați până la 60 de ani, așa că nu-i confunda cu fondul de urgență.
